Mutuelle pour gérant de société (SARL, EURL, SAS) — AXA Boréame
Vous dirigez une SARL, une EURL, une SAS ou une société en nom collectif. Votre statut social — et donc votre protection santé — dépend directement de votre position dans la société. Gérant majoritaire ou minoritaire ? Associé ou salarié de votre propre structure ? Ces questions déterminent votre régime et les solutions les plus avantageuses pour vous.
AXA Boréame vous apporte une expertise claire sur ces sujets complexes, et vous propose une complémentaire santé optimisée : protection maximale, déductions fiscales valorisées, et suivi personnalisé.
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TNS ou assimilé salarié : quelle différence pour votre mutuelle ?
La première question à trancher avant de choisir votre mutuelle est votre statut social en tant que dirigeant. C’est ce statut qui détermine votre régime de protection sociale de base et les options disponibles.
SSI = Sécurité sociale des indépendants. Ce tableau est indicatif — la situation réelle dépend de vos statuts et de votre pacte d’associés.
| Forme juridique | Statut social | Loi Madelin éligible ? | Type de mutuelle |
|---|---|---|---|
| EURL (gérant associé unique) | TNS (SSI) | Oui | Contrat individuel Madelin |
| SARL (gérant majoritaire) | TNS (SSI) | Oui | Contrat individuel Madelin |
| SARL (gérant minoritaire/égalitaire) | Assimilé salarié | Non | Mutuelle collective ou individuelle |
| SAS/SASU (président) | Assimilé salarié | Non | Mutuelle collective ou individuelle |
| SNC (associé gérant) | TNS (SSI) | Oui | Contrat individuel Madelin |
Optimisation fiscale : maximiser votre déduction Madelin
Si vous êtes gérant majoritaire de SARL, associé unique d’EURL ou gérant de SNC, vous pouvez déduire vos cotisations de mutuelle de votre résultat TNS grâce à la loi Madelin. C’est l’un des rares leviers de réduction fiscale accessibles aux dirigeants TNS.
Comment fonctionne la déduction Madelin pour un gérant TNS :
- Les cotisations sont déduites du bénéfice imposable — elles réduisent directement votre assiette IS ou IR
- Le plafond dépend de votre rémunération TNS et du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale 2026 : 46 368 €)
- Vous pouvez déduire la mutuelle, la prévoyance et la retraite Madelin dans une enveloppe globale
- Le contrat doit être souscrit à titre individuel (non collectif) et labelisé Madelin
- La rémunération doit être régulière — pas de déduction si votre rémunération TNS est nulle
Garanties recommandées pour un dirigeant de société
Protection santé complète
- Hospitalisation en chambre individuelle avec prise en charge des dépassements
- Spécialistes secteurs 2 et 3 — couverture élevée des dépassements d’honoraires
- Optique de qualité — correction renforcée et renouvellement adapté
- Dentaire renforcé — couronnes, implants et appareils orthodontiques
- Téléconsultation 24h/24 — pour les dirigeants dont l’agenda est chargé
Protection du dirigeant : prévoyance conseillée
En tant que dirigeant TNS, vous n’avez pas de maintien de salaire automatique en cas d’arrêt maladie au-delà des indemnités de la Sécurité sociale. La prévoyance est indispensable :
- Indemnités journalières dès J1 ou J3 — pour ne pas impacter l’exploitation de la société
- Rente invalidité — pour garantir la continuité des charges fixes de l’entreprise
- Capital décès-PTIA — pour protéger vos associés et vos proches
Peut-on souscrire une mutuelle collective pour sa société ET une mutuelle individuelle ?
Oui, et c’est une pratique courante. Si vous avez des salariés, vous êtes obligé de proposer une mutuelle collective (depuis l’ANI de 2013). Mais en tant que gérant TNS, vous ne pouvez pas vous inclure dans cette mutuelle collective sous votre statut TNS.
La solution la plus optimisée est souvent la suivante :
- Une mutuelle collective pour vos salariés (obligation légale, participée à 50% minimum)
- Un contrat individuel Madelin pour vous, le gérant TNS, avec une couverture souvent supérieure et une déductibilité fiscale
AXA Boréame gère les deux contrats et vous garantit une cohérence globale de votre couverture.
FAQ — Mutuelle gérant de société
Je suis président de SAS, suis-je TNS ou assimilé salarié ?
Un président de SAS ou de SASU est assimilé salarié. Il relève du régime général de la Sécurité sociale, comme un salarié, mais sans l’assurance chômage. Il ne peut pas bénéficier de la loi Madelin. En revanche, il peut souscrire une mutuelle individuelle ou être inclus dans la mutuelle collective de la société (avec prise en charge par la société).
La société peut-elle financer ma mutuelle individuelle Madelin ?
Non. Un contrat Madelin individuel est souscrit et payé par le gérant TNS à titre personnel sur ses revenus professionnels. C’est lui qui déduit les cotisations de son revenu imposable. La société ne peut pas payer directement les cotisations d’un contrat Madelin individuel du gérant.
Que se passe-t-il pour ma mutuelle si je cède mes parts et perds le statut de gérant majoritaire ?
Vous perdez votre éligibilité à la loi Madelin. Votre contrat individuel Madelin peut être maintenu (loi Evin) pendant 12 mois, mais vous devrez envisager une transition vers un contrat individuel classique ou une mutuelle collective si vous devenez salarié de la société. Notre conseiller vous accompagne dans cette transition.
Est-ce qu'une mutuelle 'sur-mesure dirigeant' coûte plus cher qu'une mutuelle classique ?
Pas nécessairement. Les contrats Madelin peuvent être compétitifs, surtout quand on intègre l’avantage fiscal. Pour un gérant à 30% de tranche marginale d’imposition, une cotisation de 150 €/mois ne représente qu’environ 105 €/mois net après déduction Madelin. Obtenez votre simulation personnalisée gratuitement.
Comment est calculée ma cotisation si mes revenus TNS fluctuent d'une année à l'autre ?
Votre cotisation est fixée à la souscription et reste stable pendant l’année, indépendamment de vos revenus réels. C’est à la clôture de l’exercice que votre expert-comptable calcule votre déduction réelle. Si vos revenus ont baissé, le plafond de déduction est plus faible mais les cotisations versées restent déductibles dans la limite du plafond.
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